请教您个问题，我们是给短视频做推广的一般纳税人 公司没有实际的商品，是以购进的网络虚拟币再给客户充值，这个成本怎么结转呀，并且进项票给的不及时，有时要夸两三个月才给进项票，这种情况怎么做外账的账务处理呀？ 谢谢老师

5fsshz 追问

2022-04-14 13:33

收到进项票时  
借 主营业务成本
     应交税费-进项
    贷  应付账款

转账时  
借  应付账款 
    贷  银行存款
   这样可以吗

朴老师 解答

2022-04-14 13:37

同学你好
红冲暂估的哦

5fsshz 追问

2022-04-14 13:51

没有收到进项票的税不可以抵扣  我可以先做到成本里吗 款已经打给供应商了，等收到票了  再冲成本

没有收到进项票  转钱时
借  主营业务成本  10
    贷 银行存款  10

收到 进项票时
借  应交税费-进行3
     贷 主营业务成本 3

5fsshz 追问

2022-04-14 13:56

我不知道  进项怎么做账务处理，收不到票的会计分录 你可以写给我看看吧

朴老师 解答

2022-04-14 13:58

同学你好
没有发票暂估是不能暂估进项的
你暂估的红冲
然后
借主营业务成本负数
贷银行存款负数
然后
借主营业务成本
借进项
贷银行存款