社保退收保费，如何做账，

じ☆ve乐 追问

2022-04-14 13:01

没有退回账户中

东老师 解答

2022-04-14 13:02

那是退回到哪里了？

じ☆ve乐 追问

2022-04-14 13:02

在当期的缴费中减掉了

じ☆ve乐 追问

2022-04-14 13:05

单位缴费2077.06，个人缴费1038.52，实际一共缴费1789.18，把退回的1326.4直接减掉了

东老师 解答

2022-04-14 13:06

那你把之前计提的社保冲销一部分

じ☆ve乐 追问

2022-04-14 13:06

如何做分录

じ☆ve乐 追问

2022-04-14 13:06

计提跟缴纳的分录

东老师 解答

2022-04-14 13:07

你之前没计提过吗？

じ☆ve乐 追问

2022-04-14 13:13

之前这样做的对吗？

じ☆ve乐 追问

2022-04-14 13:13

有余额，怎么做平

东老师 解答

2022-04-14 13:16

缴纳社保公积金和计提发放工资如何做会计分录?

  一、计提五险、公积金(公司部分)、工资

  借：管理费用/生产成本/销售费用-人工成本

  贷：应付职工薪酬-养老险-医疗险-失业险-生育险-工伤险、住房公积金、工资

  二、发放工资

  借：应付职工薪酬-工资(应发总额)

  贷：其他应付款-养老险(个人)

  其他应付款-医疗险(个人)

  其他应付款-失业险(个人)

  其他应付款-公积金(个人)

  应交税费-个税

  银行存款/现金(实发工资)

  三、交社保、公积金

  借：应付职工薪酬-养老险(企业部分)-医疗险(企业部分)-失业险(企业部分)-生育险(企业部分)-工伤险(企业部分)、公积金(企业部分)

  其他应付款- 养老险(个人)-医疗险(个人)-失业险(个人)、公积金(个人)

  贷：银行存款

  四、交个税

  借：应交税费-个税

  贷：银行存款

じ☆ve乐 追问

2022-04-14 13:19

那根据我说的这个怎么做分录

东老师 解答

2022-04-14 13:20

你说的这个退回就是把你计提的时候需要看清楚退回的具体是是哪个金额，把计提的冲销了。