送心意

方老师

职称中级会计师、注册税务师

2017-04-14 10:08

固定资产没了,就是盘库的时候,做盘亏可以吗

方老师 解答

2017-04-14 07:18

会计处理如下: 
 
(1)借:固定资产清理 
 
累计折旧 
 
贷:固定资产 
 
若报废处理固定资产损益为亏损 
 
(2)借:固定资产清理 
 
贷:银行存款(发生的清理费用) 
 
应交税费——应交增值税-进项税额转出(非正常使用情况下报废的需要进项转出,正常使用而报废的不需要进项税额转出,比如被盗等情况均转出,小规模此科目忽略) 
 
若有收到残料变价收入: 
 
借:银行存款 
 
贷:固定资产清理 
 
(3)若处理后为亏损,月末将固定资产清理科目余额结转入 
 
借:营业外支出 
 
贷:固定资产清理 
 
若处理后为收益,则月末将固定资产清理科目余额转入: 
 
借:固定资产清理 
 
贷: 营业外收入 
正常报废的话附提折旧的明细表,报废申请领导审批就可以。

方老师 解答

2017-04-14 12:56

可以。

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会计处理如下: (1)借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 若报废处理固定资产损益为亏损 (2)借:固定资产清理 贷:银行存款(发生的清理费用) 应交税费——应交增值税-进项税额转出(非正常使用情况下报废的需要进项转出,正常使用而报废的不需要进项税额转出,比如被盗等情况均转出,小规模此科目忽略) 若有收到残料变价收入: 借:银行存款 贷:固定资产清理 (3)若处理后为亏损,月末将固定资产清理科目余额结转入 借:营业外支出 贷:固定资产清理 若处理后为收益,则月末将固定资产清理科目余额转入: 借:固定资产清理 贷: 营业外收入 正常报废的话附提折旧的明细表,报废申请领导审批就可以。
2017-04-14 07:18:01
原始凭证就是购买固定资产的发票和付款凭据
2019-03-03 05:53:00
您好!这个一般是企业自制的清算表,然后卖掉的话要有发票。交税的完税凭证
2017-12-08 15:30:43
可以自己做个折旧表
2019-06-19 14:25:42
要做一个盘亏的报告,然后经领导审批,作为附件
2018-10-16 12:20:07
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