老师，我们销项税额是3万，进项税额是1万，转出未交增值税是2万，那是不是应交增值税就是销3万-进1万，再加上转出未交增值税2万，总共应该缴纳是4万的意思？

紫苏 追问

2022-04-14 11:55

就是转出未交增值税上期期末借方余额就是2万，这是在科目余额表里体现出来的。在2021年科目余额表里反映就是这个

郭老师 解答

2022-04-14 11:57

好，那只需要交2万就可以的销项，减去进项。

紫苏 追问

2022-04-14 12:01

期初那个应交税费未交增值税是什么意思？它和销项和进项有什么关系？

郭老师 解答

2022-04-14 12:03

你好，未交增值税是需要缴纳的销项，减去进项的。

紫苏 追问

2022-04-14 12:11

那借方，转出未交增值税借方就是表示的待抵扣的意思吧？

郭老师 解答

2022-04-14 12:15

你好，不能这么理解的
是一个结转类的科目，你得看具体的
比如需要缴纳增值税借应交税费，应交增值税，转出未交增值税贷应交税费未交增值税，这个就是结转需要缴纳的增值税。

紫苏 追问

2022-04-14 12:17

那我就问你，我们2021年科目余额表销项税额借方3万，进项2万，应交税费转出未交增值税借方余额是2万，那现在应交税费科目余额表上是多少？

郭老师 解答

2022-04-14 12:19

你好，需要缴纳1万块钱的增值税。