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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2022-04-14 09:27

你好，按销项税额减去进项税额申报就是了
进项税额=正数进项税额—负数进项税额 

陈CC  追问

2022-04-14 09:28

需要填在进项转出那一栏吗

邹老师 解答

2022-04-14 09:34

你好，不需要，因为是进项税额负数，而不是进项税额转出。不要把二者给搞混了

陈CC  追问

2022-04-14 09:41

但是认证抵扣平台上没有查询到负数的这张发票呢，自己计算就可以了吗

邹老师 解答

2022-04-14 09:46

你好，是的，是这样的

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相关问题讨论
你好，按销项税额减去进项税额申报就是了 进项税额=正数进项税额—负数进项税额 
2022-04-14 09:27:04
你好，需要做发票的丢失备案处理 
2022-09-29 17:51:31
你好，可以冲销的，与跨月 的是一样冲销
2022-04-14 15:20:46
你好 专票未认证就把发票退回给销售方 销售方开红字信息表 开红字发票 冲发票，对方认证，由对方开红字信息表，销售方再开红票，普票你直接开负数发票就可以了
2022-06-21 10:36:42
在跨月再红冲认证的专票中，如果已经抵扣了增值税，是否会导致要补交税款？答案是肯定的。由于专票的红冲是增值税补账的原则，因此，当跨月红冲认证的专票发生了增值税抵扣，就应该补缴增值税，否则将受到相关处罚。 拓展知识： 在增值税补账原则中，跨月再红冲认证的专票也要遵守增值税补账原则。这就要求，发票红冲之后，不但要把专票核销金额退回给销方，还需要将税费补回给税务机关，以确保纳税人的正常申报。如果纳税人未能按要求补缴增值税，将受到相应的处罚。
2023-03-01 19:55:50
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