老师请问一下，上季度小规模的应交增值税做账时候按百分之一做的，销售额才一万多元。报税的时候填上不含税金额后，税务上面按百分之三算的，这个我是不是哪里填错了？

皮皮 追问

2022-04-14 08:35

但是后面，显示了城市维护建设税，依据我按百分之一做的不含税金额，乘以百分之三乘以城市维护建设税税率乘以百分之五十，这个是不是存在问题呢

郭老师 解答

2022-04-14 08:36

你好，你需要交增值税吗？

皮皮 追问

2022-04-14 08:51

不需要，上个季度小规模销售13515元，因为很大一部分没有开票。我就做的1个点的价税分离，不含税金额13382，税费133.82  并且做了凭证，然后申报纳税的时候，报税平台显示3个点405元。应退405元     并且显示需要缴纳城市维护建设税405*0.07*50% =14多元的税额，这个是不是有问题呀

郭老师 解答

2022-04-14 08:54

那你的附加税零申报就可以的。

郭老师 解答

2022-04-14 08:54

账上按照1%的结转到营业外收入，这个没有问题，然后财务报表按照3%的。不一致的可以忽略。

郭老师 解答

2022-04-14 08:55

城建税不需要缴纳的。

皮皮 追问

2022-04-14 08:58

谢谢老师，您说的财务报表是指的自己做的还是报税平台上面的呀，我第一次报增值税，请指教

郭老师 解答

2022-04-14 09:04

你好，是增值税申报表主表。