送心意

梵一老师

职称注册会计师,中级会计师,初级会计师

2017-04-13 16:55

全年只发生了6000元的广告费,全年没有收入,所以这6000元是全部都不能扣是吗?那这个“”广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表“”要怎么填?

Abby 追问

2017-04-14 13:55

那企业所得税年报中的“广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表明细表”第一行“”本年广告费和业务宣传费支出“”是填6000,第二行“”减:不允许扣除的广告费和业务宣传费支出“”也填6000,对吗?

梵一老师 解答

2017-04-13 16:50

你好应该是 不超过当年销售(营业)收入15%的部分,准予扣除

梵一老师 解答

2017-04-13 16:57

是的  不过可以结转到以后年度扣

梵一老师 解答

2017-04-14 18:54

第2行不填

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相关问题讨论
本年计算扣除限额的基数”:填报按照税收规定计算扣除限额的基数。“广告费和业务宣传费”列次填写计算扣除限额的当年销售(营业)收入。
2020-03-25 16:00:02
不会调增,参展就是在去展会上展览,广告是通过媒体给企业宣传的。
2016-01-12 14:32:26
您好,第1、2行填实际发生的广告和业务宣传费。
2020-04-23 11:56:11
这个是需要选择的,选择后零申报也是可以的。
2020-05-16 20:35:19
你这个是不是勾选 勾选的时候你没有勾选上
2019-05-16 17:13:39
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