老师好，一般纳税人饭店收到农产品3%专票合计1000元，有10千克蔬菜给员工餐用了，发票上蔬菜是1千克10元不含税金额，请问员工餐分录具体怎么写？

Dawn. 追问

2022-04-13 21:05

老师，这是农产品专票，问过当地税务局这个农产品发票是可以抵扣9%  ，这张专票价税合计1000，付款也1000，只是用了发票中的一小部分蔬菜，为什么不能抵扣?

家权老师 解答

2022-04-13 21:08

关键是你们的员工用了多少？

Dawn. 追问

2022-04-13 21:14

有10千克蔬菜给员工餐用了，发票上蔬菜单价是每千克10元不含税金额，请问员工餐分录具体怎么写？

家权老师 解答

2022-04-13 21:27

借：管理费用-福利费130
      原材料819   900*0.91
      应交税费-增值税-进项81   900*0.09
贷：银行存款1030

Dawn. 追问

2022-04-13 21:28

我现在不懂的就是农产品专票是3%的税率，而抵扣是按9%，我这个10千克给员工餐用掉了，对应的进项税额转出到底怎么计算?

家权老师 解答

2022-04-13 21:30

分录就是那样的哈

Dawn. 追问

2022-04-13 21:32

老师，您没认真看我上面的描述:这张专票价税合计1000，付款也1000，不是付1030元！

家权老师 解答

2022-04-13 21:36

基本的计算原理就是那样，

Dawn. 追问

2022-04-13 21:38

老师，请您直接说下这10斤蔬菜进项税转出怎么计算?

家权老师 解答

2022-04-13 21:44

前几天你就问过好几次了哈
10斤蔬菜进项税转出=10*0.09