收到的税费返还计入什么科目

郭老师

职称：初级会计师

2022-04-13 16:47

具体的是哪一个税款的？

Alice 追问

2022-04-13 16:48

还不一样吗，增值税

郭老师解答

2022-04-13 16:51

你好不一样的，借银行存款贷应交税费应交增值税，这个是小规模的，
一般纳税人借银行存款贷应交税费，未交增值税。

Alice 追问

2022-04-13 16:59

老师，如果没有直接收到税款，只是抵减了下个月的增值税，怎么做

郭老师解答

2022-04-13 17:01

借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税一般纳税人的是这个，如果是小规模的，确认收入之后就可以正好抵扣。

Alice 追问

2022-04-13 17:11

那这样的话，应交增值税不是有余额吗

郭老师解答

2022-04-13 17:12

你好，那你这个退税回来的不是多交吗？多交了的话应该应交税费有余额的，借方余额退回来之后正好冲了没有余额。

精选问题

老师，去年有一个480块钱的车船税没有计提，我现在补问

可以的，没问题的哈答
请朴老师回答：文化宫项目挂靠：实际是利利好公司挂问

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老师，我们购进货物但是对方一直没有给我们开发票，问

您好，没有支付计入应付账款暂估就可以，你们出售没有开票计入先做无票收入答
你好老师我是个体工商户，，是电商，没开过发票，现在变问

是的，就是那样子的申报答
为什么开不了数电票了问

您好，你们开通数电票了吗答

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