收到的税费返还计入什么科目

Alice 追问

2022-04-13 16:48

还不一样吗，增值税

郭老师 解答

2022-04-13 16:51

你好不一样的，借银行存款贷应交税费应交增值税，这个是小规模的，
一般纳税人借银行存款贷应交税费，未交增值税。

Alice 追问

2022-04-13 16:59

老师，如果没有直接收到税款，只是抵减了下个月的增值税，怎么做

郭老师 解答

2022-04-13 17:01

借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税一般纳税人的是这个，如果是小规模的，确认收入之后就可以正好抵扣。

Alice 追问

2022-04-13 17:11

那这样的话，应交增值税不是有余额吗

郭老师 解答

2022-04-13 17:12

你好，那你这个退税回来的不是多交吗？多交了的话应该应交税费有余额的，借方余额退回来之后正好冲了没有余额。