以前年度亏损，2021年利润总额为正数，需要在年末计算应交所得税吗?

如意的星月 追问

2022-04-13 16:38

老师，那这个所得税是需要先交后退吗?还是计算了不用交?具体分录怎样填写呢?

朴老师 解答

2022-04-13 16:44

对的
是先交后退的

如意的星月 追问

2022-04-13 16:52

上报季度利润表上所得税一栏有金额，但是企业所得税季度申报表上弥补了以前年度亏损，应纳税所得额就为0了，申报税额为0，怎么缴

朴老师 解答

2022-04-13 17:02

是零那就是零申报了

如意的星月 追问

2022-04-13 17:04

那不需要修改报表吗?

如意的星月 追问

2022-04-13 17:05

利润表上有所得税，企业所得税那张表上所得税金额为0，需要调整表吗?

朴老师 解答

2022-04-13 17:13

同学你好
正确就不用改的