企业未营业，食堂生活费报销，是什么科目，是借应付职工薪酬福利费 贷库存现金？都是师傅手记帐，有2个人核对签字，领导说以前他们单位也是这样做的原始凭证，还过了审计，这税务上过不了吧？

墨墨子 追问

2017-04-13 15:24

她报销的是2040元，就是先拿的2000，用的2040，又拿了2000，现在应该是报销2040，对吧

墨墨子 追问

2017-04-13 15:28

4000我已经做了，但是领导给的2000，和我给的2000，怎么做呢，就是我只用做我手上的2000的报销吗，先计提，在付款，她给票我，我给钱她，分录就是先计提，在付款

墨墨子 追问

2017-04-13 15:29

我觉得她这应该是报销领导的2000，然后在我手上领备用金？

墨墨子 追问

2017-04-13 15:57

但是她没钱了，我又给了她2000，算是报我手上的，那我做，借管理费用2040贷應付职工福利费2040，借应付职工福利费2040贷库存现金2040，在给她40？ 
那我想把这个报销冲掉我手上的4000的借条，然后我手上的2000，作为备用金，应该怎么分录

墨墨子 追问

2017-04-13 16:01

谢谢老师！然后把4000的条子换成2000，就行了吗，

墨墨子 追问

2017-04-13 16:49

那下个月，食堂按照实报实销，就只用做一个分录，借应付职工福利，贷库存现金吗

墨墨子 追问

2017-04-13 17:13

应该是借，应付职工福利，贷其他应收款，借，其他应收款 贷库存现金？备用金的单子我不还给她，一直到年底

墨墨子 追问

2017-04-14 15:46

借支单能作为其他应收款的凭证吗？假如拿票报销，或还钱，借支单还给他，用什么做凭证呢？

墨墨子 追问

2017-04-14 16:08

不太懂？不还给我什么？要是内帐可以复印，那外帐呢？我借钱他，记了一次凭证，原始凭证就是借支单吗？他报销或还现金，借其他应收款，贷库存现金，借，管理费用或现金，贷其他应收款，原始凭证是报销发票或没有吗？我不太懂，外帐不是每笔都要正规发票吗？

墨墨子 追问

2017-04-14 18:38

公司老板说，以前的单位做食堂生活费都是师傅手记的，还能过审计没问题，是不是每个地方的税务管理不一样？和专管员协商吗？

邹老师 解答

2017-04-13 15:02

你好，需要先计提，然后支付的 
借；管理费用等科目          贷；应付职工薪酬-福利费 
借；应付职工薪酬-福利费      贷；银行存款等科目

邹老师 解答

2017-04-13 15:17

你好，都是做借款  
借；其他应收款  贷；库存现金

邹老师 解答

2017-04-13 15:24

你好，是的

邹老师 解答

2017-04-13 15:32

你好，如果是报销领导的2000，在你手上只需要领40的现金就可以了

邹老师 解答

2017-04-13 16:00

借；其他应收款   贷；库存现金  2000 
借；管理费用等科目  2040  贷；其他应收款  2000  库存现金 40  
这个是完整的借支，报销的分录

邹老师 解答

2017-04-13 16:02

是的

邹老师 解答

2017-04-13 17:28

借；管理费用等科目          贷；应付职工薪酬-福利费 
借；应付职工薪酬-福利费      贷；其他应收款 
应当是这样

邹老师 解答

2017-04-14 15:47

你好，不需要还给你，在报销单上记载借支情况，报销金额就是了

邹老师 解答

2017-04-14 17:11

你好，外账是需要发票，内帐可以用复印件入账 
之前有借支的，在报销单上记载借支情况，报销金额就是了，然后根据情况做相应的分录

邹老师 解答

2017-04-14 21:52

你好，与手记还是电脑记账没有关系，关键是正确合规