老师，我的公司是基金公司，出资一个上市公司，假设买入时一股10元，买入1000股，记账 借：可供出售金融资产-成本10000 贷：银行存款10000。一个月后，涨到一股20元，记账 借可供出售金融资产-公允价值变动10000 贷其他综合收益10000。 同时，卖出500股，打95折，即一股19元卖出，交印花税及佣金100元后打入账户9400元。 请老师帮忙看看下面这样记账对不对 借银行存款9400 投资收益600 贷可供出售金融资产_成本5000 可供出售金融资产_公允价值变动5000 借其他综合收益5000 贷投资收益4905 应交增值税95

淡淡的台灯 追问

2022-04-13 18:25

那增值税怎么记

淡淡的台灯 追问

2022-04-13 19:22

我写的不对请老师列出正确分录，包括增值税，谢谢老师谢谢

丁小丁老师 解答

2022-04-13 19:39

您好！
借：其他权益工具投资-成本10000 
贷：银行存款10000
 借：其他权益工具投资-公允价值变动10000 
贷：其他综合收益10000
卖出500股，打95折，即一股19元卖出，交印花税及佣金100元后打入账户9400元。 
借：银行存款9400 
其他综合收益 870
贷：其他权益工具投资_成本5000 
其他权益工具投资_公允价值变动5000
应交税费（19-10）*500*6%=270
增值税最终是交270，您参考下

淡淡的台灯 追问

2022-04-13 19:56

增值税是（19-10）*500/（1+6%）*6%对吗

丁小丁老师 解答

2022-04-13 20:05

您好！是的，是这样算的，因为金融资产一年内可以盈亏相抵后交增值税

淡淡的台灯 追问

2022-04-14 07:55

那我报税的时候税务系统怎么知道我的计税基础是这个（19-10）*500呢，报表里又没有这个数

丁小丁老师 解答

2022-04-14 09:21

您好！这个是需要自己填写的，税务系统不会出来吧，税务不知道你是多少钱买的呀

淡淡的台灯 追问

2022-04-14 09:39

老师，报税基础确定不减掉印花税和佣金对吧

丁小丁老师 解答

2022-04-14 09:55

您好！不减，收入减掉成本哦