老师，这个月收入618199，是小规模纳税人，请问会计分录怎么做？

浅水菇凉柠檬泪 追问

2022-04-13 15:42

老师我不会算，怎么算？销售额618199应交增值税多少，减免多少？

邹老师 解答

2022-04-13 15:51

你好
借：应收账款等科目  618199  ， 贷：主营业务收入 618199/1.03 ，应交税费—应交增值税 618199/1.03*3%
借：应交税费—应交增值税  618199/1.03*3%  ， 贷：营业外收入—增值税减免    618199/1.03*3%

浅水菇凉柠檬泪 追问

2022-04-13 15:55

不是超过45万吗？2022年1季度收入618199

邹老师 解答

2022-04-13 16:00

你好，是超过了45万。
你当时是按1%开具的发票吗 
这个月收入618199（因为你是现在提问，我就默认为4月份了）