您好我想咨询一下个体工户未开票收入如何填报

天青色等烟雨 追问

2022-04-13 14:25

老师，季度销售额30万

bamboo老师 解答

2022-04-13 14:26

那跟开票金额一起填写9跟11栏就好了

天青色等烟雨 追问

2022-04-13 14:30

老师，一季度未开票收入30万，一季度报税填第9跟第11栏，第二季度开第一季度这30万发票那第二季度如何申报呢？

bamboo老师 解答

2022-04-13 14:34

三、增值税小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过15万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过45万元，下同）的，免征增值税的销售额等项目应当填写在《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》“小微企业免税销售额”或者“未达起征点销售额”相关栏次。
合计月销售额超过15万元的，免征增值税的全部销售额等项目应当填写在《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》“其他免税销售额”栏次及《增值税减免税申报明细表》对应栏次。