送心意

佟老师

职称税务师,中级会计师

2022-04-13 14:24

你好,是小规模还是一般人

飞鸟与鱼 追问

2022-04-13 14:24

一般纳税人,但是,免增值税的,这个月有开服务类的发票所以才有一点增值税

佟老师 解答

2022-04-13 14:28

增值税结转
结转分录:
1、结转进项税额:
借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费—应交增值税(进项税额)
2、结转销项税额:
借:应交税费—应交增值税(销项税额)
贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
3、结转应缴纳增值税(即进项税额与销项税额的差额):
借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费—未交增值税
4、实际交纳增值税
借:应交税费—未交增值税
贷:银行存款

佟老师 解答

2022-04-13 14:28

附加税
借税金及附加
贷应交税费应交附加税

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相关问题讨论
计提增值税和附加税会计分录: 1. 应交税费:借:应交税费,贷:应交增值税和附加税。 2. 应付账款:借:应付账款,贷:应交增值税和附加税。 3. 现金:借:现金,贷:应交增值税和附加税。 缴纳增值税和附加税会计分录: 1. 应交税费:借:应交税费,贷:应交增值税和附加税。 2. 银行存款:借:银行存款,贷:应交增值税和附加税。 3. 应交税费减免:借:应交税费减免,贷:应交增值税和附加税。 拓展知识:增值税和附加税是一种地方税,由国家、省、市三级政府共同制定,收入用于补充政府的财政收入,维持政府的正常运转。增值税和附加税的税率不同,具体由国家、省、市税务局根据当地经济情况制定而定。
2023-03-20 13:04:16
你好,是一般纳税人的吗?
2022-04-01 12:49:06
您好,增值税谈不上计提的。只是随采购和销售业务确认的。 附加税是需要计提的 借 税金及附加 贷 应交税费——应交城建税/教育费附加/地方教育费附加
2020-03-20 16:41:26
同学你好 增值税不用计提 借税金及附加 贷应交税费
2022-06-21 11:56:54
你好,是小规模还是一般人
2022-04-13 14:24:00
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