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文老师

职称： 中级职称

2014-09-09 10:32

老师回复得特别好，我懂啦

文老师 解答

2014-09-06 21:14

现在航天的税控设备和维护费都是可以全额抵扣的，不需要认证，我们这的税务局以前需要去做备案的，现在也不需要了，收到发票的会计处理是： 
借：应交税金——应交增值税（进项税额）720 330=1050 
   贷：现金或银行存款1050 
到以后你要交增值税的时候，可以抵减，就是说“增值税纳税申报表（一般纳税人适用）”第19栏（应纳税额）有数据的时候，你可以在23栏（应纳税额减征额）填列需要并可以抵扣的金额，同时把这个金额填列到附表四的第四列（本期实际抵减税额）。 
举个列子说：如果19栏是2000，你23栏就填10

文老师 解答

2014-09-06 21:15

举个列子说：如果19栏是2000，你23栏就填1050，然后你的应纳税额合计就是950； 
            如果19栏是500，你23栏就填500，然后你的应纳税额合计就是0，还有550元就留到以后需要交增值税的时候再抵扣。

文老师 解答

2014-09-09 22:36

好的，希望能够帮到你

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相关问题讨论
1、根据财税2012.15号纳税人首次买的税控设备取得专票是可以全额抵扣，维护费是可以每年全额抵减增值税，根据财会2016.22号账务处理如下金税盘和报税盘共820元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用820 　　　　贷：银行存款/现金820 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）820 借：管理费用 -820
2017-12-05 22:25:11
你好，是的，都是可以全额减免的
2017-06-21 14:08:19
现在航天的税控设备和维护费都是可以全额抵扣的，不需要认证，我们这的税务局以前需要去做备案的，现在也不需要了，收到发票的会计处理是： 借：应交税金——应交增值税（进项税额）720 330=1050 贷：现金或银行存款1050 到以后你要交增值税的时候，可以抵减，就是说“增值税纳税申报表（一般纳税人适用）”第19栏（应纳税额）有数据的时候，你可以在23栏（应纳税额减征额）填列需要并可以抵扣的金额，同时把这个金额填列到附表四的第四列（本期实际抵减税额）。 举个列子说：如果19栏是2000，你23栏就填10
2014-09-06 21:14:25
第一、报销时 借：应交税费_应交增值税(减免税款) 贷：银行存款 第二、抵消时 借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-减免税款
2018-10-17 12:56:30
你好，是的，不需要认证，认证后就只能抵扣税额了。
2018-12-13 09:16:07
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