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玲老师

职称： 会计师

2022-04-13 13:52

借管理费用，工会经费贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷银行存款。

黑眼豆豆 追问

2022-04-13 13:58

那当月多计提的工会经费在次月如何处理，是在次月再次计提工会经费的时候少计提吗？

玲老师 解答

2022-04-13 13:58

。做原来相反的分录，冲了。

黑眼豆豆 追问

2022-04-13 14:07

我当月做的分录是借管理费用，工会经费贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷其他应付款，都做相反分录冲红是吧？

玲老师 解答

2022-04-13 14:08

。计提的和支付的都多了，这样对。

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相关问题讨论
借管理费用，工会经费贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷银行存款。
2022-04-13 13:52:51
同学你好 对的 二。 1. 计提时,相关会计分录如下: 借:管理费用——工会经费 贷:其他应付款——工会经费 2. 交纳时,相关会计分录如下: 借:其他应付款——工会经费 贷:库存现金或银行存款 三 收到返还工会经费时，借记“银行存款”科目，贷记“其他应付款—工会经费”科目。工会组织支付活动经费时，借记“其他应付款—工会经费”科目，贷记“银行存款”(或现金)科目。
2022-07-04 13:15:12
没有工会账户，也提工会经费。借管理费用，贷应付职工薪酬－－工会经费，借应付职工薪酬－－工会经费，贷银行存款
2021-04-27 07:45:11
你好！是这样，你上交40%，剩下的60%公司可以用，如果没有用掉，在汇算清缴调增
2022-04-14 14:45:14
薪酬错记为劳务费的调账处理 已支付的 8400 元调账分录 首先，冲回原来错误的记账。因为将职工薪酬计入劳务费，假设之前的记账是借记 “劳务费” 8400，贷记 “银行存款” 8400。现在要冲回，分录为： 借：银行存款 8400 贷：劳务费 8400 然后，按照正确的职工薪酬进行记账，假设不考虑社保等其他因素，分录为： 借：应付职工薪酬 - 工资 8400 贷：银行存款 8400 剩余 1600 元的会计分录 补记剩余应支付的工资，分录为： 借：应付职工薪酬 - 工资 1600 贷：银行存款 1600 工会经费多计提和多支付的处理 多计提部分的处理 本月发现上个月工会经费多计提了，需要冲减多计提的部分。假设多计提的金额为 X 元，分录为： 借：应付职工薪酬 - 工会经费（负数 X） 贷：管理费用 - 工会经费（负数 X） 多支付部分的处理 如果多支付的工会经费可以退回，在收到退款时，分录为： 借：银行存款（退回金额） 贷：应付职工薪酬 - 工会经费（退回金额） 如果无法退回，作为预付款项处理，在后续期间冲减工会经费支出。例如，本月工会经费正常计提为 Y 元，实际支出为 Y -（多支付金额），分录为： 借：应付职工薪酬 - 工会经费 Y 贷：银行存款 Y -（多支付金额） 贷：预付账款 - 工会经费（多支付金额）
2024-11-18 12:37:05
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