送心意

bamboo老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2022-04-13 11:51

您好
那需要缴纳增值税了
借:应收账款等
贷:主营业务收入
贷:应交税费-应交增值税
借:应交税费-应交增值税
贷:银行存款

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您好 那需要缴纳增值税了 借:应收账款等 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税 借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款
2022-04-13 11:51:42
你好,季度45万以下免税
2022-01-09 22:59:34
老师:请先来简要介绍一下您的情况,比如您是小规模纳税人,第一季度开票不到45万没交税,现有一单货销售退回,且作废2万元,想请教这样的情况会不会产生退税? 学员:是的,我就是这样的情况,我们今年第一季度开票不到45万,这笔货销售退回后我们要作废2万元,我想知道这样的情况会不会产生退税? 老师:小规模纳税人第一季度开票不满45万元的,其适用的税率就是1%,所以你们今年第一季度销售2万元退回,并作废后,实际减少已缴纳增值税额20元,可以申请专票红冲,以申请退还税款。
2023-03-21 12:11:47
您好,跨季度红冲以前的开票的,开的负数发票您做原来正数发票的负数分录就可以,申报的话,按当月总的开的正数发票的金额减去负数金额以后的金额申报
2019-07-02 21:46:33
你好,开具负数发票冲销,而不是作废的
2017-09-19 13:44:38
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