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送心意

朴老师

职称： 会计师

2022-04-13 11:20

同学你好

是减免税明细表

顺利的蜡烛 追问

2022-04-13 11:20

入账的时候怎么做分录

朴老师 解答

2022-04-13 11:26

 1、一般纳税人购入金税盘时，
借：固定资产(价税合计额)
贷：银行存款/库存现金/应付账款
支付技术维护费时，
借：管理费用
贷：银行存款/现金;
抵减增值税税额，
借：应交税费——应交增值税(减免税款)
贷：管理费用
2、小规模纳税人购入金税盘时，
借：固定资产(价税合计额)
贷：银行存款/库存现金/应付账款
支付技术维护费时，
借：管理费用
贷：银行存款/现金;
抵减增值税税额，
借：应交税费——应交增值税
贷：管理费用

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相关问题讨论
一般都是设置为应交税费-增值税-待抵扣进项税额
2018-12-29 14:55:32
余额在借方，说明增值税留抵，不用交纳增值税
2019-04-23 17:38:41
你这个是辅导期吗，不是就不要用这个待抵扣进项税额 直接做借进项税额贷待认证进项税额
2020-03-25 15:58:12
同学你好 是减免税明细表
2022-04-13 11:20:14
假设你购买东西，没有抵扣之前 借 原材料等 应交税费 -待抵扣进项税额 贷 银行存款 以后抵扣的时候 借 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷 应交税费- 待抵扣进项税额
2019-09-18 07:49:02
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