比如三月份开票汇总资料，一般纳税人4月份申报3月份增值税，附表一申报表怎么填写？

小光头 追问

2022-04-13 11:14

负表一不用填写负数销售额和税额？

东老师 解答

2022-04-13 11:19

如果是一个税率的话，就按照正负相抵以后的填

小光头 追问

2022-04-13 12:49

如果是负数税率，和当月开的正数税率一样，按实际销售额和实际销项税额填写？

东老师 解答

2022-04-13 12:50

对的，就是正负相抵的金额

小光头 追问

2022-04-13 12:51

那如果是我上面图片情况呢？当月的正数税率，和负数税率不一样的情况呢？附表一如何填写？

东老师 解答

2022-04-13 12:52

那就填写到不同的栏次

小光头 追问

2022-04-13 12:53

正数金额及税额，与负数金额税额，都要填写到附表一上？

东老师 解答

2022-04-13 12:55

对啊，有负数就得填写的

小光头 追问

2022-04-13 12:56

那你上面又说正负相抵？正负相抵是正数税率和负数税率一样的情况下

东老师 解答

2022-04-13 12:56

同一个税率就是正负相抵的啊