我咨询一个内部交易合并抵消的问题 母公司对外借款，将借到的款又借给子公司，母公司对外支付利息时计入财务费用，收到子公司利息时计入利息收入，子公司支付母公司的利息进行资本化处理计入在建工程。合并抵消分录，是用母公司的利息收入抵消子公司的在建工程还是抵消母公司自己的利息支出？

冉老师 解答

2022-04-13 19:17

你好，学员，这个是全部的背景吗

冉老师 解答

2022-04-13 19:18

这个老师看看的，学员

冉老师 解答

2022-04-13 19:18

稍等，老师看看的，这个

冉老师 解答

2022-04-13 19:18

这个有点复杂的，学员

冉老师 解答

2022-04-13 19:18

内容有点多，稍等的

冉老师 解答

2022-04-13 19:17

老师写完发你的，学员

冉老师 解答

2022-04-13 19:25

1、首先这个前提是控股合并的

冉老师 解答

2022-04-13 19:25

2、控股合并的话，内部交易抵销的

冉老师 解答

2022-04-13 19:25

3、所以抵销是站在合并整体角度的

冉老师 解答

2022-04-13 19:25

4、站在整体上，这个借款实质是用于资本化的在建工程的

冉老师 解答

2022-04-13 19:25

5、所以这个多于的就要抵销的

冉老师 解答

2022-04-13 19:25

6、因此这个抵销就是母公司的利息收入和利息支出的

冉老师 解答

2022-04-13 19:25

7、抵销分录就是如下的

冉老师 解答

2022-04-13 19:25

8、借财务费用-利息收入
贷财务费用-利息支出

冉老师 解答

2022-04-13 19:25

9、以上是全部的抵销的

冉老师 解答

2022-04-13 19:26

以上是全部的解答过程的

冉老师 解答

2022-04-13 19:25

这个题目的解题思路都是这样的

冉老师 解答

2022-04-13 19:26

学员可以看看的，这个

冉老师 解答

2022-04-13 19:26

有什么不明白的，还可以问的

冉老师 解答

2022-04-13 19:26

祝你工作顺利，学员

冉老师 解答

2022-04-13 20:12

这个文字叙述的话，比较难理解

冉老师 解答

2022-04-13 20:12

老师给你举个例子就明白饿了

冉老师 解答

2022-04-13 20:12

比如说学员，你是母公司。老师是子公司

冉老师 解答

2022-04-13 20:13

现在你借款100万，然后借给老师。利息是10万的

冉老师 解答

2022-04-13 20:13

现在学员你的公司利息收入是10万，利息支出是10万

冉老师 解答

2022-04-13 20:12

那么抵消分录就是如下的

冉老师 解答

2022-04-13 20:13

借财务费用利息收入10
贷财务费用利息支出10

冉老师 解答

2022-04-13 20:13

 
以上是全部的解答过程的

冉老师 解答

2022-04-13 20:13

这个题目的解题思路都是这样的

冉老师 解答

2022-04-13 20:13

学员可以看看的，这个

冉老师 解答

2022-04-13 20:13

有什么不明白的，还可以问的

冉老师 解答

2022-04-13 20:13

祝你工作顺利，学员

冉老师 解答

2022-04-13 23:59

你好，学员，主要看清题中背景

冉老师 解答

2022-04-13 23:59

这个题目都是这个解题思路的

冉老师 解答

2022-04-13 23:58

这个重要的是掌握的，学员

冉老师 解答

2022-04-13 23:59

关键是掌握解题思路的

冉老师 解答

2022-04-13 23:59

基本是会一道，其他的都会了

冉老师 解答

2022-04-13 23:59

以上是全部的解答过程的

冉老师 解答

2022-04-13 23:59

这个题目的解题思路都是这样的

冉老师 解答

2022-04-13 23:59

学员可以看看的，这个

冉老师 解答

2022-04-13 23:59

有什么不明白的，还可以问的

冉老师 解答

2022-04-13 23:59

祝你工作顺利，学员