30、计算甲酒店当月应缴纳增值税税额的下列算式中，正确的是（ ）。 74304 -66570＝7734 (元） 77544 -39370＝38174 (元） 74304 -39370＝34934 (元） 78762.24 - 66384.1＝12378.14（元）

支付宝的支就是我的姓 追问

2022-04-13 09:23

甲酒店为增值税一般纳税人，主要提供餐饮服务、住宿服务、会议服务和车辆停放服务。2021年11月有关经营情况如下： （1）提供住宿服务，取得含增值税销售额954000元； （2）提供会议服务，取得含增值税销售额358704元； （3）购进一处房产作为办公场所，取得增值税专用发票注明税额68000元； （4）上月购进的一批低值易耗品因管理不善丢失，账面成本11000元，该批低值易耗品的进项税额已经申报抵扣。 已知：生活服务、现代服务的增值税税率为6%，丢失的低值易耗品增值税税率为13%。 要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列问题。

朱小慧老师 解答

2022-04-13 09:37

您好，正确答案是A选项
（954000+358704）/1.06*0.06-（68000-11000*13%）=74304-66570

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2022-04-13 09:41

30、计算甲酒店当月应缴纳增值税税额的下列算式中，正确的是（ ）。 A.74304 -66570＝7734 (元）
 B.77544 -39370＝38174 (元）
C. 74304 -39370＝34934 (元）
D. 78762.24 - 66384.1＝12378.14（元）

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2022-04-13 09:41

老师算的1.06×0.06我都不懂

朱小慧老师 解答

2022-04-13 09:52

因给出的是含税金额，要变成不含税的金额在乘以税率

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2022-04-13 09:55

（68000-11000*13%）不懂。还有68000不是含税不得价税分离吗？11000×13%不是应该11000×(1+13%)吗

朱小慧老师 解答

2022-04-13 09:57

68000没有价税分离，直接用的68000
减去11000*13%是因为管理不善丢失，进项税不能扣除

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2022-04-13 15:55

没有价税分离不是得分离吗

朱小慧老师 解答

2022-04-13 15:57

抱歉写错了，68000题干里面就是税额，是直接用的，不价税分离