要求: (1)计算企业应交所得税(在试卷上列出计算过程); (2)编制应交所得税的会计分录。

冉老师 解答

2022-04-13 09:25

图片是所有的题目吗，学员

冉老师 解答

2022-04-13 09:25

不好意思，老师之前忙，没及时回复的

冉老师 解答

2022-04-13 09:25

稍等，老师看看的，这个

冉老师 解答

2022-04-13 09:26

这个有点复杂的，学员

冉老师 解答

2022-04-13 09:26

内容有点多，稍等的

冉老师 解答

2022-04-13 09:26

老师写完发你的，学员

冉老师 解答

2022-04-13 09:26

（1）1、企业应交所得税金额=1000000*25%=250000

冉老师 解答

2022-04-13 09:26

（2）借所得税费用250000
贷应交所得税250000

冉老师 解答

2022-04-13 09:26

以上是分项的解答的，

冉老师 解答

2022-04-13 09:26

合并的解答是如下的

冉老师 解答

2022-04-13 09:27

（1）1、企业应交所得税金额=1000000*25%=250000
（2）借所得税费用250000
贷应交所得税250000

冉老师 解答

2022-04-13 09:26

账务处理金额等于是

冉老师 解答

2022-04-13 09:27

1、借银行存款50000
贷应收账款50000

冉老师 解答

2022-04-13 09:27

2、借材料采购80000+1600=81600
应交税费应交增值税13600
贷银行存款81600+13600= 95200.00

冉老师 解答

2022-04-13 09:27

3、借生产成本70000
制造费用986
管理费用2800
贷原材料70000+2800+986

冉老师 解答

2022-04-13 09:27

4、借制造费用22000
管理费用8000
销售费用1600
贷累计折旧22000+8000+1600

冉老师 解答

2022-04-13 09:27

5、借生产成本3220
制造费用644
管理费用2254+80
贷应付职工薪酬3220+655+2254+80

冉老师 解答

2022-04-13 09:27

6、借银行存款202000
应收票据600000+102000-202000
贷主营业务收入600000
应交税费应交增值税102000

冉老师 解答

2022-04-13 09:27

以上是分小题的分录的

冉老师 解答

2022-04-13 09:27

合并的分录是如下的

冉老师 解答

2022-04-13 09:28

账务处理金额等于是
1、借银行存款50000
贷应收账款50000
2、借材料采购80000+1600=81600
应交税费应交增值税13600
贷银行存款81600+13600= 95200.00
3、借生产成本70000
制造费用986
管理费用2800
贷原材料70000+2800+986
4、借制造费用22000
管理费用8000
销售费用1600
贷累计折旧22000+8000+1600
5、借生产成本3220
制造费用644
管理费用2254+80
贷应付职工薪酬3220+655+2254+80
6、借银行存款202000
应收票据600000+102000-202000
贷主营业务收入600000
应交税费应交增值税102000

冉老师 解答

2022-04-13 09:28

以上是全部的解答过程的

冉老师 解答

2022-04-13 09:28

这个题目的解题思路都是这样的

冉老师 解答

2022-04-13 09:28

学员可以看看的，这个

冉老师 解答

2022-04-13 09:28

有什么不明白的，还可以问的

冉老师 解答

2022-04-13 09:28

祝你工作顺利，学员