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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2022-04-12 20:36

你好，以前年度的税费没有计提或者支付，具体是什么税款？
进项大于销项，结转的分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

Nicola 追问

2022-04-12 20:36

印花税和附加税

邹老师 解答

2022-04-12 20:38

你好
印花税
借：以前年度损益调整—税金及附加—印花税    ，     贷：银行存款 
附加税
借：以前年度损益调整—税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税
借：应交税费—附加税   ， 贷：银行存款

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