老师，3月收到税务局退税款，如何入账，不知道退的什么款

LSS 追问

2022-04-12 18:43

就是普通的小微企业，金额太小，也不是六税两费减半退的

郭老师 解答

2022-04-12 18:44

Na之前有缴纳过个税吗？是不是个税手续费返还？

LSS 追问

2022-04-12 18:45

如果是六税两费减半退的款，怎么入账呢

LSS 追问

2022-04-12 18:45

那应该就是个税手续费，怎么入账呢

郭老师 解答

2022-04-12 18:46

借银行存款
贷应交税费附加税，
借应交税费借税金及附加负数

LSS 追问

2022-04-12 18:53

个税手续费怎么入账呢

郭老师 解答

2022-04-12 18:54

借银行存款
贷其他业务收入或者是其他收益，
应交税费应交增值税销项。

LSS 追问

2022-04-12 18:56

营业外收入可以吗？还有销账税？怎么算的，也没有发票

郭老师 解答

2022-04-12 19:02

可以
一般纳税人收到的钱除以1.06乘以6%。

LSS 追问

2022-04-12 19:56

那报增值税时还要交增值税吗？

郭老师 解答

2022-04-12 20:00

个税手续费返还需要交增值税的。