跨区预缴的增值税和附加税，需要在当月先做计提分录，再在当月做缴纳分录吗？？

sanny 追问

2022-04-12 17:38

预缴分录怎么做

邹老师 解答

2022-04-12 17:39

你好，预缴分录是
借：应交税费—应交增值税（已交税金）
应交税费—附加税
贷：银行存款  

sanny 追问

2022-04-12 17:41

那不是导致余额一直有负数吗？

邹老师 解答

2022-04-12 17:43

你好，今后计提，结转了就没有余额了啊

sanny 追问

2022-04-12 17:45

什么时候又计提？如何预缴部分都不用计提，只是缴纳，这个科目下永远都会有预缴部分未计提导致的负数金额啊

邹老师 解答

2022-04-12 17:46

你好
有附加税应纳税额的时候计提。
增值税是根据销项税额，进项税额的情况结转
今后计提，结转了就没有余额了啊

sanny 追问

2022-04-12 17:49

平时那些附加税都是有计提，有缴纳，数据最终是平了的。而预缴部分的负数余额永远只是负数挂在哪里，用什么附件税去冲平，不太懂。

邹老师 解答

2022-04-12 17:50

你好
附加税预缴的时候
借：应交税费—附加税，贷：银行存款  
今后计提的时候
借：税金及附加，贷：应交税费—附加税
这样两笔分录之后，附加税是平的啊