公司到前台代开专票，股东用个人微信付了款，随后这票作废了。请问到时候这个税款如果退回公户，我怎么做账。这张作废的代开发票是没有入账的

爱吃巧克力 追问

2022-04-12 15:39

不是交个税，是交的增值税款，股东个人扫的二维码交了

玲老师 解答

2022-04-12 15:42

我的意思是企业代开的发票，企业不用交个税。
是不是搞错了？是个人代开发票。

爱吃巧克力 追问

2022-04-12 15:56

是公司在税局代开专票。正确来说是应该从公账扣增值税，但由于银行第三方还没绑定，股东就自己扫码交了钱。现在税款要退回来，肯定要退公账上。请问这笔税款怎么做账

玲老师 解答

2022-04-12 16:04

借银行存款贷应交税费。

玲老师 解答

2022-04-12 16:05

借应收账款负数，贷收入负数，应交税费负数。