老师转让非上市公司的股权，属于让无形资产缴纳增值税么？

冉老师 解答

2022-04-12 22:29

你好，学员，这个老师看看

冉老师 解答

2022-04-12 22:29

不好意思，老师之前有事的

冉老师 解答

2022-04-12 22:36

稍等，老师看看的，这个

冉老师 解答

2022-04-12 22:36

这个有点复杂的，学员

冉老师 解答

2022-04-12 22:35

内容有点多，稍等的

冉老师 解答

2022-04-12 22:36

老师写完发你的，学员

冉老师 解答

2022-04-12 22:36

这个是不好理解的，比较难的

冉老师 解答

2022-04-12 22:36

这个不是按照无形资产处理的

冉老师 解答

2022-04-12 22:36

具体处理是按照如下的

冉老师 解答

2022-04-12 22:36

1、首先这个涉及的是股权的

冉老师 解答

2022-04-12 22:36

2、也就是这个是跟金融资产有关的

冉老师 解答

2022-04-12 22:36

3.所以这个就要看前提条件的

冉老师 解答

2022-04-12 22:36

4、也就是说这个金融资产类型的

冉老师 解答

2022-04-12 22:36

5、如果企业持有是短期交易的

冉老师 解答

2022-04-12 22:36

6、也就是说计入交易性金融资产的，

冉老师 解答

2022-04-12 22:36

7、这样的话，出售是按照转让金融商品交税的

冉老师 解答

2022-04-12 22:36

8、就是按照售价减去成本价，差额交税的

冉老师 解答

2022-04-12 22:36

9.这个税率的话，就是按照6%的

冉老师 解答

2022-04-12 22:36

10、如果是企业持有的目的是长期持有的

冉老师 解答

2022-04-12 22:37

11、这样的话就是计入长期股权投资科目的

冉老师 解答

2022-04-12 22:37

12、长期股权投资科目出售的话，是不确认增值税的

冉老师 解答

2022-04-12 22:37

13、所以是按照上述情况的

冉老师 解答

2022-04-12 22:36

14、老师给你举个例子就明白 了

冉老师 解答

2022-04-12 22:37

15、比如说甲公司，持有乙公司股权，计入交易性金融资产科目

冉老师 解答

2022-04-12 22:37

16、成本价格是100万，出售是150万的

冉老师 解答

2022-04-12 22:37

17.所以转让的增值税金额等于=（150-100）/(1+6%)*6%

冉老师 解答

2022-04-12 22:37

18、如果同样是上述背景的，但是是长投科目的

冉老师 解答

2022-04-12 22:37

19.那么出售就不需要缴纳增值税的

冉老师 解答

2022-04-12 22:36

20.以上是全部的讲解的

冉老师 解答

2022-04-12 22:37

以上是分开的解答的，学员

冉老师 解答

2022-04-12 22:37

合并的解答是如下的

冉老师 解答

2022-04-12 22:37

具体处理是按照如下的
1、首先这个涉及的是股权的
2、也就是这个是跟金融资产有关的
3.所以这个就要看前提条件的
4、也就是说这个金融资产类型的
5、如果企业持有是短期交易的
6、也就是说计入交易性金融资产的，
7、这样的话，出售是按照转让金融商品交税的
8、就是按照售价减去成本价，差额交税的
9.这个税率的话，就是按照6%的
10、如果是企业持有的目的是长期持有的
11、这样的话就是计入长期股权投资科目的
12、长期股权投资科目出售的话，是不确认增值税的
13、所以是按照上述情况的
14、老师给你举个例子就明白 了
15、比如说甲公司，持有乙公司股权，计入交易性金融资产科目
16、成本价格是100万，出售是150万的
17.所以转让的增值税金额等于=（150-100）/(1+6%)*6%
18、如果同样是上述背景的，但是是长投科目的
19.那么出售就不需要缴纳增值税的

冉老师 解答

2022-04-12 22:38

以上是全部的解答过程的

冉老师 解答

2022-04-12 22:38

这个题目的解题思路都是这样的


 

冉老师 解答

2022-04-12 22:38

学员可以看看的，这个

冉老师 解答

2022-04-12 22:38

有什么不明白的，还可以问的

冉老师 解答

2022-04-12 22:37

祝你工作顺利，学员

铃子 ——属深圳地区 追问

2022-04-13 07:39

谢谢老师的回答，辛苦啦！
我把您的回答总结如下：
1、转让股权，如果该股权属于交易性的金融资产，转让的话，继续要交增值税，也需要交个人所得税或企业所得税；2、如果该股权是长期股权投资，那么转让时是不需要缴纳增值税的，只需要缴纳个人所得税或企业所得税（非上市公司的股权不属于金融资产，因此，归属于此条）

铃子 ——属深圳地区 追问

2022-04-13 07:40

老师，请问以上总结是否全面正确？

冉老师 解答

2022-04-13 10:28

你好，学员，你说的很对的

冉老师 解答

2022-04-13 10:29

稍等，老师看看的，这个

冉老师 解答

2022-04-13 10:29

这个有点复杂的，学员

冉老师 解答

2022-04-13 10:29

内容有点多，稍等的

冉老师 解答

2022-04-13 10:29

老师写完发你的，学员

冉老师 解答

2022-04-13 10:32

你总结的很全面的，学员

冉老师 解答

2022-04-13 10:32

1、转让股权，如果该股权属于交易性的金融资产，转让的话，继续要交增值税，也需要交个人所得税或企业所得税

冉老师 解答

2022-04-13 10:32

2、如果该股权是长期股权投资，那么转让时是不需要缴纳增值税的，只需要缴纳个人所得税或企业所得税（非上市公司的股权不属于金融资产，因此，归属于此条）

冉老师 解答

2022-04-13 10:32

理论是这样处理的

冉老师 解答

2022-04-13 10:34

实务中也是这样操作的

冉老师 解答

2022-04-13 10:34

还有一个易错点的

冉老师 解答

2022-04-13 10:34

就是增值税的计算，

冉老师 解答

2022-04-13 10:34

这个主意售价减去购买价，这个差额是含税的

冉老师 解答

2022-04-13 10:34

要换算为不含税的，然后在计算税额的

冉老师 解答

2022-04-13 10:34

以上是全部的解答过程的

冉老师 解答

2022-04-13 10:35

这个题目的解题思路都是这样的

冉老师 解答

2022-04-13 10:35

学员可以看看的，这个

冉老师 解答

2022-04-13 10:35

有什么不明白的，还可以问的

冉老师 解答

2022-04-13 10:35

祝你工作顺利，学员