老师请教个问题， 新办的公司2021年没有收入，当时有做了小金额的开办费，分录是管理费用-开办费 贷 库存现金 这个开办费所得税清算要纳税调整吗？

萍子 追问

2022-04-12 13:15

不是招待费

QQ老师 解答

2022-04-12 13:15

你好！都取得合规发票了吗？

萍子 追问

2022-04-12 13:16

招待费我做了管理费用，没有收入等于要全额调增了是吗

萍子 追问

2022-04-12 13:17

发票都有的

QQ老师 解答

2022-04-12 13:18

您好，如果筹办期的话，应该是能抵扣60%，但是有的汇算清缴表过不去，你需要和你们税务局沟通一下

萍子 追问

2022-04-12 13:21

那金额不大的话我把它全金额调增税局应该没意见吧

QQ老师 解答

2022-04-12 13:39

你好！是没有意见的，

萍子 追问

2022-04-12 13:42

好的，谢谢老师

萍子 追问

2022-04-12 13:45

可是我查了一下说开办费在财务上记入管理费用，税务上不得计算为当期的亏损，在企业开始经营之日的当年一次性扣除或分期摊销？

QQ老师 解答

2022-04-12 14:02

你好，那是记录长期待摊费用的，你不是直直接记入管理费用了吗？

萍子 追问

2022-04-12 14:11

好的，那就不用调整是吧，老师

QQ老师 解答

2022-04-12 14:14

你好！是的，不用调整了