送心意

小林老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2022-04-12 12:28

您好,是否跨年度多计提?

生命树 追问

2022-04-12 12:29

当年的,没有跨年

小林老师 解答

2022-04-12 12:39

您好,那您红字冲回,借税金及附加(红字)贷应交税费(红字)

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相关问题讨论
您好,是否跨年度多计提?
2022-04-12 12:28:26
是的,小微企业享受附加税优惠政策,你之前多计提的附加税可以进行账务处理,把多计提的附加税减去账务总额即可。
2023-03-13 15:43:32
税收优惠政策退税的账务处理可以由以下几个方面来细分: 1.首先要确认税收优惠政策的费用科目,并将其费用科目记入应付款科目; 2.当企业向税务机关申请退税时,应在“税收优惠政策”科目下发生借方,税务机关返还时发生贷方; 3.当企业拿到税务机关退税时,可以选择将税收优惠政策的应付款科目减少,或者缴纳实际应缴的税收科目增加。 案例:企业A按照国家相关政策享受企业所得税政策优惠,其中包含两项,即企业所得税减免和企业所得税汇总结转,它们分别需要以“税收优惠政策-企业所得税减免”和“税收优惠政策-企业所得税汇总结转”两个费用科目记入应付款科目,并将它们分别划入已付款科目;向税务机关申请退税时,分别在“税收优惠政策-企业所得税减免”和“税收优惠政策-企业所得税汇总结转”两个费用科目下发生借方,税务机关返还时发生贷方;当企业拿到税务机关退税时,可以选择将“税收优惠政策-企业所得税减免”和“税收优惠政策-企业所得税汇总结转”两个科目的应付款金额减少,或者缴纳实际应缴的税收科目增加。
2023-02-24 18:24:24
先做缴纳增值税 借:应交税费-未交增值税 贷银行存款 借银行存款 贷:营业外收入
2019-11-03 09:32:47
你好,如果是软件企业,实行增值税实际税负率超过3%执行先征后退
2017-06-16 10:27:38
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