汇算清缴中，单位很小，16年5月刚开，费用收入都很少，业务招待费、福利费等都没有超过限额，其中业务招待费：758，主营业务收入：102558.27。现在都填好了，最后的当年可弥补亏损和我16年底的利润额一样。这样对吗

风铃 追问

2017-04-12 20:27

嗯，如果没有其他调整因素，那我的汇算清缴是不是已经好了。提交已经，还需要做什么工作吗，账务上和其他的地方

风铃 追问

2017-04-12 21:07

我要在17第二季度补亏，那是不是要尽早

清风缕缕老师 解答

2017-04-12 20:20

你的说法，不太对。 
当年可弥补亏损是，，，，就是指税务利润为亏损，留待以后年度弥补的亏损额吗。 
而2016年会计利润数额，客观与税务利润一定会有一些调整因素，比如业务招待费即使没超出收入的相应比率的限制，同时也必须将其发生的额的40%调出，即758*40%=303.2，这个部分应从税务亏损剔出。

清风缕缕老师 解答

2017-04-12 20:24

就这一项原因来说是这样。我们不清楚是否还有其他调整因素。

清风缕缕老师 解答

2017-04-12 20:30

是的。 
不过，建议你先作全面检查，毕竟在今年5月31日前申报就可以的。现在还有一个多月的检查时间。

清风缕缕老师 解答

2017-04-13 12:26

早点也好。如果考虑补亏因素