去年的暂估账款，我今年第一个季度已经冲回去了，汇算清缴就不用再调増了吧？因为我在想，如果调整了汇算清缴，然后第一个季度也做了季度报税冲回去了，那不就重复缴税了？

婷 追问

2022-04-12 10:23

我把去年的暂估款红冲完之后，然后按正常收到发票了再做一笔。暂估时：借主营业务成本，贷应付账款暂估款。红冲相反分录

meizi老师 解答

2022-04-12 10:30

 你好 ；   跨年了走以前年度损益调整科目来处理的；  

婷 追问

2022-04-12 10:32

我只想问，我这样做了，还能调整吗？我季度税都报了。

婷 追问

2022-04-12 10:36

意思是借应付账款暂估，贷年度损益调整？

婷 追问

2022-04-12 10:38

就算是用了年度损益调整科目，那么想问一下，汇算清缴还要继续调增吗？

meizi老师 解答

2022-04-12 10:41

你好；  要调整的 ；    你要走以前年度损益调整 ； 你汇算调整    你多暂估了成本 会影响21年的 成本  费用的； 会影响利润的； 所以你21年要调增处理的   

婷 追问

2022-04-12 10:43

哦，那么我第一季度已经红冲相反分录没有做年度损益调整，这个没办法去弄了吧？只有再汇算清缴，再去调增？

meizi老师 解答

2022-04-12 10:46

     是的。     去把你 1季度做的红冲了。 按以前年度损益调整来做 红冲