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郭老师

职称： 初级会计师

2022-04-12 10:02

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款

郭老师 解答

2022-04-12 10:02

企业和个人的都需要集体，个人的在工资里面，
企业的在社保公积金里面。

英勇的冬天 追问

2022-04-12 20:34

计提是应发工资，而不是实收工资部分，个人部分应该不用计提吧！

英勇的冬天 追问

2022-04-12 20:35

不专业啊哈哈

郭老师 解答

2022-04-12 20:37

你好，计提的是应发工资，这个应发工资包含实际发到手的工资，加上个人负担的社保加上个税。

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相关问题讨论
计提工资的时候是按照应发工资来计提的。就是扣除你社保个人部分之前的工资。
2022-04-10 10:02:46
是的，计提社保的时候，单位和个人都会有相应的计提，单位通常是需要根据员工的社保缴纳规则和社保缴费比例，来计算出相应的计提金额。
2023-03-22 14:07:07
 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2022-03-29 13:27:53
计提社保 借：管理费用/销售费用/制造费用—社保（单位部分） 贷：应付职工薪酬—社保
2023-05-03 11:30:32
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2022-07-02 16:52:42
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