3月份算税点的时候算错了，凭证主营业务收入贷方金额做多，应交税费贷方金额做少，要怎么办？ 原凭证以下是： 预收账款 借14550 主营业务收入 贷13732.08 应交税费-增值税 贷817.92 实际的主营收入应该是13726.42 增值税是823.58 应该怎么更改？

如意的豆芽 追问

2022-04-12 09:40

老师，现在是主营业务收入跟应交税费的金额都是错的，要怎么调整呀

meizi老师 解答

2022-04-12 09:51

 你好 ；     直接调整   借 主营业务收入； 贷应交税费-应交增值税  ；调整一笔分录 。 摘要写调整某凭证号  

如意的豆芽 追问

2022-04-12 10:34

为什么要借主营？我没看懂
原凭证是
借 预收账款14550
贷 主营业务收入 13732.08
贷 应交税费 817.92

那我正确的分录应该是
借 预收账款14550
贷 主营业务收入13726.42
贷 应交税费 823.58


我应该怎么调整

meizi老师 解答

2022-04-12 10:40

 你好；        你实际就是收入多做了  5.66； 你 增值税 多做了 5.66 ； 那么 是不是应该 收入减少  ；  增值税增加；   所以你直接调整一笔 ：借   主营业务收入  5.66 贷应交税费  5.66  这样就  可以了。   

如意的豆芽 追问

2022-04-12 11:05

是收入多了，应交税费少了，不是收入跟税额都多

meizi老师 解答

2022-04-12 11:12

 你好 ；   是收入多做了 ； 增值税少做了 5.66  ； 上面写   成增值税多做了 ； 分录是一样的；  你收入 贷方多了。 你去冲 5.66就做借方      借主营业务收入 5.66   ； 你增值税少做 ； 贷方做   应交税费5.66就可以 。  预收账款是不变的 ；      借主营业务收入5.66贷应交税费   5.66         这样调整了 你 增值税就是817.92+5。66  ；   收入是      13732.08 -5.66 就是对了的 ； 你仔细  理解下   

如意的豆芽 追问

2022-04-12 13:15

老师，你的意思是改成我下面写的吗？

meizi老师 解答

2022-04-12 13:42

你好；    对的； 就调整差异金额即可       借   主营业务收入  5.66 贷应交税费  5.66 

如意的豆芽 追问

2022-04-12 15:43

老师，我可以直接把错的这俩金额全部用负数来冲掉，重新做正确的可以吗？就是  贷   主营业务收入-13732.08    贷   应交税费-817.92   这样来冲可以吗？然后再做正确金额

meizi老师 解答

2022-04-12 15:51

 你好； 可以的。 你要是嫌  麻烦   直接直接    负数冲也可以的；