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曹老师在线

职称： 中级会计师

2022-04-12 09:24

同学：您好。缴税：1407764.3/(1+3%)*3%=41002.84。
收到包工头发票：借：主营业务成本131.7
                                贷：应付账款或其他131.7
开票：借：应收账款1407764.3
                 贷：主营业务收入1366761.46
                       应交税费-应交增值税41002.84
预缴的税款：
借：应交税费-应交增值税 2643.62
                  -城建92.52
        贷：银行存款2736.14

陪你考证的初级班主任 追问

2022-04-12 17:04

老师，1、收到包工头发票借方用“主营业务成本”还是“工程施工”                             2、  我的应交增值税贷方是41002.84    实际缴纳增值税是2643.62，没有预交，本地项目     中间差额征税抵减的增值税部分41002.84-2643.62=3835.22怎么做分录

曹老师在线 解答

2022-04-12 17:12

同学：您好。
减免的增值税
借：应交税费-应交增值税
     贷：营业外收入或其他收益

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相关问题讨论
同学：您好。缴税：1407764.3/(1%2B3%)*3%=41002.84。 收到包工头发票：借：主营业务成本131.7 贷：应付账款或其他131.7 开票：借：应收账款1407764.3 贷：主营业务收入1366761.46 应交税费-应交增值税41002.84 预缴的税款： 借：应交税费-应交增值税 2643.62 -城建92.52 贷：银行存款2736.14
2022-04-12 09:24:20
您好，是的，您的计算是正确的，建筑业适用简易计税税率为3%。 一般纳税人提供建筑服务,选择适用简易计税方法计税的,应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额,按照3%的征收率计算应纳税额. 为您提供解答，如满意请五星好评哦。
2019-03-08 20:35:53
这个主要取决于你的账务处理流程，收到包工头开的发票，你可以对应它的应收账款，然后记账；对于你向上家开的专票，你可以根据账务处理流程，将它的增值税部分记入应交税金，同时将城建税部分记入应交税金。
2023-03-13 14:27:27
您好！很高兴为您解答，请稍等
2024-09-30 03:10:01
一般纳税人劳务公司简易计税，预缴增值税时可以采用差额征税，开票时是全额开票。 具体来说，在预缴增值税时，应预缴税款 =（全部价款和价外费用 - 支付的分包款）÷（1%2B3%）×3%。 会计分录如下： 预缴税款时： 借：应交税费 — 预交增值税 贷：银行存款 取得劳务分包发票时： 借：工程施工 — 劳务成本 应交税费 — 简易计税 贷：应付账款 —XX 差额征税调减 “工程施工” 成本（相当于抵减预缴增值税）： 借：应交税费 — 简易计税 贷：工程施工 — 合同成本 确认收入时： 借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费 — 简易计税 月末，将 “预交增值税” 明细科目余额转入 “未交增值税” 明细科目： 借：应交税费 — 未交增值税 贷：应交税费 — 预缴增值税
2024-09-28 04:12:58
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