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送心意

杨一老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2022-04-11 22:13

同学你好，你那个借方分录是不是笔误是借：其他应收款-应收提成费

海瑞儿 追问

2022-04-11 22:13

不是，账上是这么写的

海瑞儿 追问

2022-04-11 22:16

可能是账上写错了意思吧

海瑞儿 追问

2022-04-11 22:16

能回答一下为什么冲管理费用吗

杨一老师 解答

2022-04-11 22:20

同学你好，如果你确定分录没错的话，老师理解的是之前计提了一笔应付的提成费，现在无需支付，所以冲减管理费用

海瑞儿 追问

2022-04-11 22:31

我还是不太懂不支付了为什么要冲管理费用？

杨一老师 解答

2022-04-11 22:36

同学你好，企业在筹建期间发生的开办费,包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费、提成费等,借记管理费用科目,这边无需支付就直接冲减了

海瑞儿 追问

2022-04-11 22:58

因为这个帐上其他应收款借方是负数50是建账的期初金额，

海瑞儿 追问

2022-04-11 22:58

是不是可以理解为建账之前应该有一笔分录是借管理费用贷其他应收款应付提成费

海瑞儿 追问

2022-04-11 22:59

然后现在因为不支付了，所以就是借其他应收—应付提成费贷管理费用

杨一老师 解答

2022-04-11 23:00

我是这样理解的，之前有一笔分录是借管理费用，贷其他应付款-应付提成费；现在因为不支付了，所以就是借其他应收—应付提成费，贷管理费用

海瑞儿 追问

2022-04-11 23:06

但是建帐的时候其他应收—应付提成费期初数就录了这个50，也没有分录凭证

杨一老师 解答

2022-04-11 23:08

这个建议您和做账的人员了解一下，毕竟做账的人员更清楚，我们讨论的是这样做的原因是什么。

海瑞儿 追问

2022-04-11 23:09

意思是不是说建账之前应该做这笔借管理费用贷其他应收应收应付提成费

海瑞儿 追问

2022-04-11 23:10

因为这个帐已经很多年前的事情了，所以他们应该也不是很清楚

杨一老师 解答

2022-04-11 23:10

你的理解是对的，我赞同

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您好！ 咖啡公司和一般公司的账务处理大致一样 购买咖啡豆 借 原材料      应交税费-进项税额   贷 银行存款/应付账款 生产咖啡 借 主营业务成本    贷 原材料 借  银行存款     贷 主营业务收入          应交税费-销项税额 人工费用 借 主营业务成本    贷 应付职工薪酬 宣传费 借 销售费用   贷 银行存款 其他管理费用 借 管理费用   贷 银行存款
2023-07-07 01:04:43
您好！分录如下： 借:主营业务成本 贷：银行存款或库存现金
2023-02-01 20:09:55
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2022-08-18 07:50:40
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2022-04-15 09:51:19
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2022-04-13 14:18:09
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