公司是一般纳税人，已经付了款入了库但只取得部分专票的需要做暂估吗？

会计小白_ph312294 追问

2022-04-11 21:57

怎么做分录呢

东老师 解答

2022-04-11 21:58

借库存商品  贷应付账款暂估。

会计小白_ph312294 追问

2022-04-11 22:03

为什么是应付呢？购买时已经付款了

东老师 解答

2022-04-11 22:05

这个只是你暂估的时候会计分录，取得发票以后还要把这个暂估的会计分录冲销。

会计小白_ph312294 追问

2022-04-11 22:12

哦就是购进时借：预付账款，贷：银行存款，取得部分专票时：借：库存商品，应交增值税进项，贷：预付账款；未取得发票的部分：借库存商品，贷：应付账款—暂估，次月收到发票红冲掉暂估，正常做入库分录，对吗？

东老师 解答

2022-04-11 22:14

对就是按照你说的这么做。

会计小白_ph312294 追问

2022-04-11 22:14

好的，谢谢老师

东老师 解答

2022-04-11 22:14

不客气，帮忙给个五星好评