老师请问我们符合污水处理劳务费政策是免增值税的，请问这个怎么做分录呢

10447921@2019 追问

2022-04-11 20:23

对，免税的这部分怎么做，直接做应收贷收入吗？

邹老师 解答

2022-04-11 20:24

你好，是的，是这样的 

10447921@2019 追问

2022-04-11 20:27

那就是收入就是含税收入了对吧

邹老师 解答

2022-04-11 20:27

你好，污水处理劳务收入是免征增值税的，自然就是不含税的啊

10447921@2019 追问

2022-04-11 20:29

老师没理解，我应该是借应收账款这个是含税的，贷收入不含税的那这个差额计入什么呢

邹老师 解答

2022-04-11 20:30

你好，污水处理劳务收入是免征增值税的，自然就是不含税的啊
比如污水处理劳务收入100万，分录就是

借：应收账款等科目100万 ，贷：主营业务收入100万
根本没有差额啊

10447921@2019 追问

2022-04-11 20:32

那开票的的时候是开免税对吧，金额写100万对吗？

邹老师 解答

2022-04-11 20:33

你好，是的，是这样的

10447921@2019 追问

2022-04-11 20:35

之前的我们比如污水处理劳务收入100万，我们就是借应收账款100万，贷主营业务收入100万/1.13，应交税费应交增值税销项税100万/1.13*0.13

10447921@2019 追问

2022-04-11 20:37

那现在如果免税就是直接借应收账款100万，贷收入100万，这样做等于销项税并入到了收入里面，会增加企业所得税了是吧

邹老师 解答

2022-04-11 20:37

请仔细看我回复的内容