老师，小规模企业打算注销，其他应收款挂账39万，已经收不回来了，这笔款是股东拿钱转进去冲一下走现金收款，还是转入营业外收入呢？转营业外收入税务局会不会让补缴企业所得税呢，往年的亏损是可以抵扣啊，怕查得严，又要看账什么的，这怎么处理好点儿啊，谢谢

Aime 追问

2022-04-11 16:45

那我这是不是让股东转一笔款，冲现金走款，这样不交税，挂银行余额比较好啊

Aime 追问

2022-04-11 16:47

或者直接做无票支出，申报企业所得税纳税直接调整，这样能弥补去年的利润行得通吗

meizi老师 解答

2022-04-11 16:32

你好；其他应收款 你们要   收回来的； 不收回来也是走营业外支出去；  不会走营业外收入哈 ；     你可以弥补亏损的。 亏损弥补后 你 利润是亏损还是可以不用缴纳所得税的  

meizi老师 解答

2022-04-11 16:41

你好；   不会的；正常的话  转 ；你们会缴纳所得税的    

meizi老师 解答

2022-04-11 16:51

 你好 ；  可以。  你直接先做账 营业外支出； 调整到 年应纳税所得额里面去； 到时 弥补亏损。 是正常的