物业公司是小规模纳税人，有些业主不要发票，只开收据，物业费转到老板个人银行卡或者微信上，按季度收物业费，这样怎么做完整的账呢？

郭老师 解答

2022-04-11 16:20

每个月都需要分摊借预收账款贷主营业务收入、应交税费、应交增值税。

Winnie 追问

2022-04-11 16:24

因为我们每个季度的所有收入都没超过45万，都不用缴纳增值税，那分录怎么做

郭老师 解答

2022-04-11 16:28

借应交税费应交增值税贷营业外收入。

Winnie 追问

2022-04-11 16:29

应交税费-应交增值税，后面要➕销项税额吗

郭老师 解答

2022-04-11 16:31

大的小规模，只有一个二级科目应交税费。

郭老师 解答

2022-04-11 16:31

不需要的小规模只有一个，应交税费，应交增值税。

Winnie 追问

2022-04-11 16:46

我之前已经设置了应交税费-应交增值税-进项/销项

Winnie 追问

2022-04-11 16:46

这次我做分录怎么做呢？

郭老师 解答

2022-04-11 16:48

好，做到小巷里面的。

郭老师 解答

2022-04-11 16:48

你好，做到销项里面的。

Winnie 追问

2022-04-11 16:50

销项税额是吗？我们当月有利润，但是前期都是亏损，所以这个季度不用交企业所得税，这样的话，我月底怎么做账，具体分录怎么做

郭老师 解答

2022-04-11 16:52

对的是的，不需要交企业所得税就不用做计提了。

Winnie 追问

2022-04-11 16:56

弥补以前的亏损后，还是有利润的话，又怎么做账，做分录

郭老师 解答

2022-04-11 17:02

借所得税费用贷应交税费企业所得税。