送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2022-04-11 15:46

你好,执行小会计准则 21年度汇算清缴企业所得补缴税款
借:利润分配—未分配利润   ,贷:应交税费—企业所得税
借:应交税费—企业所得税 , 贷:银行存款

sandy 追问

2022-04-11 15:49

直接影响到了未分配利润 资产负债表期初数据

邹老师 解答

2022-04-11 15:55

(是针对这个回复有什么疑问吗)

sandy 追问

2022-04-11 16:37

这个分录 做完直接影响的是资产负债表期初数字哈

邹老师 解答

2022-04-11 16:40

你好,这种情况不需要调整期初数的 

sandy 追问

2022-04-11 16:53

这个是不计入到利润分配未分配利润科目里了吗

邹老师 解答

2022-04-11 16:55

你好,这个是影响期末数,不影响期初数啊 

sandy 追问

2022-04-11 17:03

哦对的给忘记了 

邹老师 解答

2022-04-11 17:03

祝你学习愉快,工作顺利! 希望你对我的回复及时予以评价,谢谢。

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您好 借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费-企业所得税 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
2020-06-12 09:28:25
你好,执行小会计准则 21年度汇算清缴企业所得补缴税款 借:利润分配—未分配利润   ,贷:应交税费—企业所得税 借:应交税费—企业所得税 , 贷:银行存款
2022-04-11 15:46:57
同学,你好 执行《企业会计准则》 第一步:计提应补税款 借:以前年度损益调整 贷:应交税费——应交企业所得税 第二步:实际缴纳 借:应交税费——应交企业所得税 贷:银行存款 第三步:结转损益并调整留存收益 借:利润分配——未分配利润 贷:以前年度损益调整 注:若上年度已计提盈余公积,还需按比例冲减: 借:盈余公积——法定盈余公积 贷:利润分配——未分配利润
2026-03-13 13:32:49
小企准则补计提汇算所得税 借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费-所得税 补税 借:应交税费-所得税       贷:银行存款 汇算退税 借:应交税费-所得税 贷:利润分配-未分配利润 借:银行存款 贷:应交税费-所得税
2026-03-13 11:18:08
小企准则计提 借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费-所得税 补税 借:应交税费-所得税 贷:银行存款
2024-06-20 17:17:43
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