一般工资表的模板是怎么样的？有体现社保跟个税的那种

Mica 追问

2022-04-11 17:23

,1、计提工资：借：管理费用-工资  5542.86，贷：应付工资  5542.86
2、发放工资：借：应付工资  5542.86，贷：应交税费-个税  4.8，其他应收款-个社  382.86，银行存款  5155.2
3、付当月社保：借：管理费用-社保费  826.59，其他应收款-个社  382.86，贷：银行存款  1209.45
4、下月付上月个税：借：应交税费-个税   4.8，贷：银行存款   4.8
这样的分录对么？

meizi老师 解答

2022-04-11 17:29

 你好；    社保要走 应付职工薪酬科目过渡哦 ； 比如    
1.计提工资 
 借：管理费用等贷：应付职工薪酬——工资 
 2.计提社保和公积金（企业部分） 
 借：管理费用等
 贷：应付职工薪酬——社保 
应付职工薪酬-公积金
 3.次月发放工资时 
 借：应付职工薪酬——工资 
 贷：其他应付款——社保(个人部分) 
其他应付款-公积金（个人部分）
 应交税费——应交个人所得税 
 库存现金／银行存款或现金 
 4.上交社保公积金 
 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
-      公积金（企业部分）
 其他应付款——社保(个人部分)
-      其他应付款-公积金（个人部分） 
 贷：银行存款或现金 
 5.上交个人所得税 
 借：应交税费——应交个人所得税 
 贷：银行存款或现金