老师好，企业买的汽车出售了，有二手车交易发票，公司未开票？账务处理怎样做？怎样交税？

阿霞 追问

2022-04-11 12:53

小规模企业，车下在公司名下了，当时票开的是公司名称

郭老师 解答

2022-04-11 12:58

借固定资产清理
累计折旧，
贷固定资产，
借银行存款，
贷固定资产清理应交税费应交增值税
然后把固定资产清理余额结转到营业外收支，如果没有开发票，季度45万不需要缴纳增值税，如果是四月份发生的，直接就不需要缴纳增值税的。

阿霞 追问

2022-04-11 13:28

没开发票按哪个金额算增值税

郭老师 解答

2022-04-11 13:31

收到的金额除以1.01*1%
按这个来的。

阿霞 追问

2022-04-11 13:38

和二手车发票金额有关系吗

郭老师 解答

2022-04-11 13:42

你好，没有关系的，这个是你们实际销售的价格。

阿霞 追问

2022-04-11 13:45

是说按实际收到售车款的价格来算增值税

郭老师 解答

2022-04-11 13:48

哦对的是的是这么做的。

阿霞 追问

2022-04-11 15:38

如果是22年4月份卖车的话，是不是增值税就免了

郭老师 解答

2022-04-11 15:48

小规模的对的是的是的是的是的。