老师早上好！请问我1月份做了以前年度损益调整的分录后，1月份未分配利润借方增加了5000元，也就是减少了5000元的未分配利润，现在做1季度财务报表申报时，利润表上的净利润数“不等于”资产负债表上“未分配利润”的年末数-年初数（1季度的实际净利润数），这种情况我应该怎么做呢？

春花秋实 追问

2022-04-11 09:57

老师，我就是觉得对不上就很难受，资产负债表和利润表上的这两处数据就会一直是对不上了，如果去税务局更改数据，需要更正去年年末和今年年初哪几处的数据？老师应该只需要改资产负债表上的数据吧？

小林老师 解答

2022-04-11 10:01

您好，这没有问题，因为期初数据不准导致

小林老师 解答

2022-04-11 10:02

您好，这要看您以前年度损益调整分录

春花秋实 追问

2022-04-11 16:19

老师您好！我去年12月份就用了以前年度损益调整科目，冲减期初建账错误，借：实收资本10万，贷：固定资产10万。冲减累计折旧，借：累计折旧20566元，贷：以前年度损益调整20566元。补提企业所得税，借：以前年度损益调整514.15元，贷：应交税费——企业所得税514.15元。调整21年度的利润，借：以前年度损益调整20051.85元，贷：利润分配——未分配利润20051.85元，去年年末的资产负债表就与利润表对不上了，今年年初又用了以前年度损益调整科目做了调整，就更加对不上了，老师我需要更正哪几个财务报表上的哪些数据？

小林老师 解答

2022-04-11 16:26

您好，去年12月份就用了以前年度损益调整科目，冲减期初建账错误，
1去年的哪年，2期初是哪年？麻烦写下具体年份，调整分录是具体原因？

春花秋实 追问

2022-04-11 16:34

今年初补记了去年的一笔贷款，是另外新增的一个公户贷的款，我不知情，所以今年才补记账务处理。政府补贴贷款利息收入，借：银行存款9000.14元，贷：以前年度损益调整9000.14元（实际上是财务费用科目）。政府补贴贷款利息收入需要增加企业所得税，借：以前年度损益调整225元（实际上是营业外收入科目），贷：应交税费——企业所得税225元。调整21年度增加的利润，借：以前年度损益调整8775.14元，贷：利润分配——未分配利润8775.14元。补记21年的贷款利息，借：以前年度损益调整14287.5元（实际上是财务费用科目），贷：银行存款14287.5元。支付贷款利息费用，需要减少企业所得税，借：应交税费——企业所得税357.19元，贷：以前年度损益调整357.19元（实际上是财务费用科目）。调整21年的利润减少，借：利润分配——未分配利润13930.31 元，贷：以前年度损益调整13930.31元。

春花秋实 追问

2022-04-11 16:36

老师，这个问题对于我来说有些复杂，麻烦帮忙详细解答哈！错的是我们本是小企业会计准则，就不该用以前年度损益调整这个科目，关键是现在需要把数据改正过来，以免影响后续的数据对不上

小林老师 解答

2022-04-11 17:13

您好，您的思路很清晰，根据您分录是正确的利润表科目处理即可

春花秋实 追问

2022-04-11 17:26

老师，去的是21年，期初建账是公司成立2013年别人建的账，原厂房不属于公司自己的，是租用的，原会计把厂房计入固定资产，也计提了折旧，但是折旧额没有计提完，后面就一直是挂账状态

春花秋实 追问

2022-04-11 17:27

去年是21年，老师您说的利润表科目处理具体是什么意思呢？

小林老师 解答

2022-04-11 18:34

您好，就是利润表以前年度损益调整对应的科目需要调整，按最终调整后的金额申报