- 送心意
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
2017-04-12 11:32
是劳务成本不是主营业务成本吗
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您好!如果本月发放上月的就在上月计提下。
你这个是本月计提本月的成本。并不是发放。发放应该是借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款等。
2016-06-21 17:21:16

借;劳务成本 贷;应付职工薪酬
借;应付职工薪酬 贷;银行存款等科目
2017-04-12 11:28:19

借;主营业务成本 贷;劳务成本
2020-01-08 18:51:30

你好,是的,是要结转的。
2023-03-27 11:22:50

计提工资和社保时
借:管理费用等--工资/社保(公司负担部分的社保)
贷:应付职工薪酬--工资/社保
实际发放工资时
借:应付职工薪酬--工资
贷:其他应付款--社保(个人负担部分的社保)
应交税费--应交个人所得税
银行存款
缴纳社保时
借:应付职工薪酬--社保
其他应付款--社保(个人负担部分的社保)
贷:银行存款
月末结转损益科目
借:本年利润
贷:管理费用等--工资/社保
只有生产车间的工人工资才需要分配到生产成本,完工后再转入库存商品,等商品卖出去后,才转入主营业务成本的。
每个月的月末需要将主营业务成本结转至本年利润科目。 借:本年利润 贷:主营业务成本
2018-08-23 14:36:24
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