商贸公司一般纳税人，内账系统根据实际销售出库核算收入，同时根据实际购货入库核算成本，然而外账报税就只是根据销项和进项发票做账，这样每个月两套报表收入和成本就不一样，并且内账软件应交税费和外账实际应交税费也不一样。可不可以去做调整，怎么弄比较好？

红牛 追问

2022-04-10 23:02

老师，因为刚接手这个公司，之前的同事内账应交税费没有处理，系统按照营业收入在资产负债表里计算了应交税费，如果按照您刚才说的解决办法，以后录入可以按照含税价格计算，那现在想调整一下这个科目之前的问题，有办法可以找一个科目把应交税费过渡出去么，在不影响反映企业真实利润的情况下

红牛 追问

2022-04-11 07:24

老师，因为刚接手这个公司，之前的同事内账应交税费没有处理，系统按照营业收入在资产负债表里计算了应交税费，如果按照您刚才说的解决办法，以后录入可以按照含税价格计算，那现在想调整一下这个科目之前的问题，有办法可以找一个科目把应交税费过渡出去么，在不影响反映企业真实利润的情况下 

红牛 追问

2022-04-11 09:15

还有个小疑问，我有的货是按照不开票购入，开票卖，有的货按照开票购入，不开票卖，按照您刚才说的方法录系统，会有差异么

红牛 追问

2022-04-11 09:23

就是说不要考虑买进或者卖出开不开发票，按照实际付出去的钱和实际购入的钱去记录

红牛 追问

2022-04-11 09:44

如果还是按照公司之前那么录入内账，月底把系统自己算的应交税费转到未分配利润这个科目，是不是也可以？因为今年已经开始了3个月，我刚接手之前的工作，再这个会计年度调整总怕会乱

红牛 追问

2022-04-11 09:54

多谢老师

红牛 追问

2022-04-11 10:02

哈哈哈，多谢老师夸奖

图图*老师 解答

2022-04-10 22:49

你好，内账的收入成本和外账一样的话，内账就没多大存在的价值了。

图图*老师 解答

2022-04-10 22:51

你的困扰可以这样解决，内账按含税价核算，不处理进销项，外账交税交多少内账也反应多少，增值税计入已交税金科目，其他税费正常计入损益或资产价值

图图*老师 解答

2022-04-11 09:08

你这部分应交增值税其实就是毛利形成的，现在把不含税转成含税，销项并到收入，进项转回到成本，最终影响的就是毛利，所以你可以调到未分配利润。后期按含税做，有交增值税了，就反映在已交税金一个科目

图图*老师 解答

2022-04-11 09:18

同一个口径，按含税记购进和销售，内账就是和流水账不用管发票

图图*老师 解答

2022-04-11 09:34

对，就是的，发票是外账去考虑就行了

图图*老师 解答

2022-04-11 09:53

可以的，等到新的会计年度再变

图图*老师 解答

2022-04-11 10:02

不客气的，你挺细心