老师，暂估入库挂账两年了，发票收不回来了，这种情况汇缴时需要调增吗？需要的话在哪项调增？调增后会计分录怎么写？

七颜 追问

2022-04-10 23:07

有货，就是没给开票

七颜 追问

2022-04-10 23:08

原分录是：借：库存商品，贷应付账款

七颜 追问

2022-04-10 23:09

当初以为会给开票，就暂估了，没合同

七颜 追问

2022-04-10 23:10

估的多，实际少

郭老师 解答

2022-04-11 07:46

借应付账款
贷库存商品
借库存商品贷利润分配，未分配利润
把多暂估的，红冲就可以的，这个是已经结转成本的，没有结转成本，借应付账款贷库存商品。

七颜 追问

2022-04-11 08:05

老师，第一个分录我明白是红冲，第二个分录为什么是借库存商品呢？

郭老师 解答

2022-04-11 08:07

结转了成本吗？红冲结转的成本。

七颜 追问

2022-04-11 08:20

结转成本了

郭老师 解答

2022-04-11 08:22

需要红冲，跨年了，不能用主营业务成本做。

七颜 追问

2022-04-11 08:24

那就用借库存商品，贷利润分配未分配利润，但是这样库存又多了啊

郭老师 解答

2022-04-11 08:24

借应付账款贷库存商品
借库存商品贷利润分配
怎我们会多？

七颜 追问

2022-04-11 08:46

老师，我们暂估的多和实际的少都没有发票，借应付账款，贷库存商品，是把暂估的都红冲了，是这意思吧

郭老师 解答

2022-04-11 08:47

对的是的是这个意思的。