公司租赁3年厂房，第一年前三个月是免租的？如何做会计分录？是总的3年租金除33个月。每个月计提分摊吗？分录怎么写？

Eddie 追问

2022-04-10 21:42

预约了第四个月租金，分录怎么写

bamboo老师 解答

2022-04-10 21:45

预约了第四个月租金？

预约还是预缴？

Eddie 追问

2022-04-10 21:47

1月预付4月租金，因为前三个月是免租金的。

bamboo老师 解答

2022-04-10 21:48

借：其他应付款
贷：银行存款
然后按月计提：
借：管理费用
贷：其他应付款-暂估
收到发票后
借：其他应付款-暂估
贷：其他应付款

Eddie 追问

2022-04-10 21:51

按新准则，不是要租金负债吗

bamboo老师 解答

2022-04-10 21:52

请问您单位已经使用新会计准则了吗？

bamboo老师 解答

2022-04-10 21:52

您用新准则 电子税务局财务报表没有对应栏次填写的 电子税务局的表格没有更新

Eddie 追问

2022-04-10 21:53

也对，用小企业会计准则的话是上面你写分录吧？

bamboo老师 解答

2022-04-10 21:59

是的 用小企业会计准则的话我上面这样写分录

Eddie 追问

2022-04-10 22:00

好的，谢谢老师

bamboo老师 解答

2022-04-10 22:01

不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！

Eddie 追问

2022-04-11 10:09

老师，这样其他应付款每月计提金额肯定是大于每月支付金额，其他应付款为贷款是正常的吧？

bamboo老师 解答

2022-04-11 10:15

其他应付款余额在贷方 正常的