某配件厂为增值税一般纳税人，某月采用分期收款方式销售配件，合同约定不含税销售额为240万元，当月应收取90万元，由于购货方当月资金周转不灵，实际只支付了 60万元货款，配件厂按实际收款金额开具了增值税专用发票。当月没有进项税额可抵扣则该配件厂当月应纳增值税( )万元。

陈静芳老师

职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师

2022-04-10 19:47

同学你好，采用分期收款方式销售货物，增值税纳税义务发生时间为书面合同约定的收款日期的当天
当月该配件厂应纳增值税=90*13%=11.7（万元）

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题

相似问题

老师好！我们公司小规模纳税人，现在季报增值税，应征增值税不含税销售额是填专用发票销售额，还是专用发票和普通发票的销售额合计？

答：你好你们超过标准了吗
老师您好，一般人增值税纳税申报表中，开具增值税专用发票下面的销售额是含税还是不含税金额啊？？

答：你好，一般人增值税纳税申报表中的销售额是不含税金额
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答：报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一
一般纳税人销售免税药品收货款15万，另支付不含税运费0.5万取得增值税专用发票，//应纳增值税怎么算

答：同学你好很高兴为你解答这个业务不需要缴纳增值税的

最新问题

某公司为一般纳税人，本月不含税销售额396087元，供货商增值税专用发票总金额121860元，普通发票金额219102元，纳的增值税是多少?

讨论
2、甲酒厂为增值税一般纳税人，2020年7月发生以下业务：（1)从农业生产者手中收购粮食30吨，每吨收购价2000元，共计支付收购价款60000元。（2)甲酒厂将收购的粮食从收购地直接运往异地的乙酒厂生产加工白酒，白酒加工完毕，企业收回白酒8吨，取得乙酒厂开具防伪税控的增值税专用发票，注明加工费25000元，代垫辅料价值15000元，加工的白酒当地无同类产品市场价格。（3)本月内甲酒厂将收回的白酒批发售出7吨，每吨不含税销售额16000元。（4)另外支付给运输单位的销货运输费并取得货物运输业增值税专用发票，注明运费14666元，税款1320元。（白酒的消费税固定税额为每斤0.5元，比例税率为20%).要求：（1)计算乙酒厂应代收代缴的消费税和应纳增值税分录：（2)计算甲酒厂应纳消费税和增值税分录。

讨论
3.某企业为增值税一般纳税人蒹营增值税应税项目和免税项目。2020年12月应稅项目取得不含税销售额1200万元免税项目取得销售额1000万元当月购进用于应税项目的材料支付价款700万元购进用于免税项目的材料支付价款400万元当月购进应税项目和免税项目共用的自来水支付进项税额0.6万元、购进共用的电力支付价款8万元上述进项税额无法在应稅项目和免税项目之间准确划分当月购进项目均取得增值税专用发票井在当月申报抵扣。当月该企业应纳增值税(万元。78.1278.97D)8367

讨论
甲酒厂为增值税一般纳税人，2020年9月发生以下业务：（1）从农业生产者手中收购粮食30吨，每吨收购价2 000元，共计支付收购价款60 000元（2）甲酒厂将收购的粮食从收购地直接运往异地的乙酒厂生产加工白酒，白酒加工完毕，企业收回白酒8吨，取得乙酒厂开具防伪税控的增值税专用发票，注明加工费25 000元，代垫辅料价值15 000元，加工的白酒当地无同类产品市场价格。（3）本月内甲酒厂将收回的白酒批发售出7吨，每吨不含税销售额16 000元。（4）另外支付给运输单位的销货运输费用12 000元，取得增值税专用发票。要求：（1）计算乙酒厂应代收代缴的消费税为（1)元和应纳增值税为（2）元；　　（2）计算甲酒厂应纳消费税为（3）元和增值税为（4）元。

讨论
某制药厂为增值税一般纳税人，2019年8月份销售抗生素药品不含增值税的销售额为100万元，销售免税药品销售额为50万元，当月购入生产用原材料一批，取得增值税专用发票上注明税款6.8万元，已知抗生素药品与免税药品无法划分耗料情况，抗生素药品适用税率为13%，则该制药厂当月应纳增值税为（　）万元。销项税额-进项税额＝应纳税额，销项税额是不含税销售额×税率13%，那后面为什么6.8×100÷（100+50）麻烦老师详细一点，谢谢。

讨论

在线提问累计解决 1382个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

在线提问 累计解决 1382个问题

亲爱的学员你好，我是来自 会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

在线提问累计解决 1382个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？