这个国债利息收入为啥要减25呀，然后税款滞纳金为啥要加呀，不太理解

发嗲的乐曲 追问

2022-04-10 18:25

老师，税款滞纳金10万元属于支出，减了不就得净利润了嘛

无糖老师 解答

2022-04-10 20:30

对的，在会计上10万税款滞纳金属于支出，减掉就得到会计上的利润。但是税法上是不允许在计算利润时扣这10万的（因为这是企业违规被罚的款项），而会计上却扣了，所以税法要求在算企业所得税时，把不该扣的这10万加回来。

发嗲的乐曲 追问

2022-04-10 20:35

谢谢老师

无糖老师 解答

2022-04-10 20:46

不客气，如有疑问，欢迎继续提问。

发嗲的乐曲 追问

2022-04-10 20:51

老师，感觉增值税这节学起来特别吃力

发嗲的乐曲 追问

2022-04-10 20:52

进项税额和销项税额，还有抵扣啥的，一团雾水

无糖老师 解答

2022-04-10 20:55

很正常，增值税本身就是税法的第一个大税种，并且近年来改革频繁，刚刚开始学习都比较吃力，所以不必有心理压力，增值税这一章建议多听课，首先一定对增值税的计税原理搞清楚。其次，比较有效的掌握重点方法就是看历年大题，历年大题的考点几乎都是一致的，从历年真题出发掌握高频考点可以提高学习效率。